風(fēng)險為本反洗錢現(xiàn)場檢查思路的構(gòu)建與思考
邱紅
摘錄自中國反洗錢實(shí)務(wù)2018年第7期
風(fēng)險為本的反洗錢檢查模式應(yīng)站在全面風(fēng)險管理的視角上，將洗錢風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理之中，圍繞金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險識別、評估、控制等環(huán)節(jié)，客觀評價金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險識別、防控措施的有效性。本文試圖站在金融機(jī)構(gòu)的視角上，在對洗錢風(fēng)險構(gòu)成重新理解的基礎(chǔ)上，針對如何構(gòu)建風(fēng)險為本的反洗錢現(xiàn)場檢查思路進(jìn)行初步的探討。
一、基于金融機(jī)構(gòu)視角下洗錢風(fēng)險的構(gòu)成和界定
從風(fēng)險管理理論、內(nèi)控控制理論來看，洗錢風(fēng)險由外部威脅和內(nèi)部漏洞兩個方面構(gòu)成。針對金融機(jī)構(gòu)自身而言，洗錢風(fēng)險的外部威脅就是客戶的洗錢風(fēng)險，是一種輸入性的洗錢風(fēng)險。內(nèi)部漏洞一方面指金融產(chǎn)品本身由于產(chǎn)品設(shè)計、支付渠道等方面的天然缺陷和自身存在的洗錢風(fēng)險環(huán)節(jié)被利用所引發(fā)的洗錢風(fēng)險；另一方面是金融機(jī)構(gòu)自身在設(shè)立洗錢風(fēng)險防控措施中存在漏洞，主要包括金融機(jī)構(gòu)未能有效識別出自身存在的洗錢風(fēng)險，以及金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識別出或者已知洗錢風(fēng)險卻未采取有效的防控措施而引發(fā)的洗錢風(fēng)險，即金融機(jī)構(gòu)自身高風(fēng)險部門未采取有效防控措施帶來的洗錢風(fēng)險。
二、如何識別和評估金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險
當(dāng)前實(shí)現(xiàn)反洗錢現(xiàn)場檢查模式的轉(zhuǎn)變，首先需要突破的是反洗錢監(jiān)管部門如何有效識別和評估被查機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險。由于當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)開展的自身洗錢風(fēng)險識別工作仍處在起步階段，風(fēng)險識別的方式、方法以及工作體系很不健全，更多的是依賴監(jiān)管部門發(fā)布的洗錢風(fēng)險點(diǎn)，有的金融機(jī)構(gòu)甚至不清楚自身面臨的洗錢風(fēng)險，對高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險產(chǎn)品、高風(fēng)險部門也未能有效識別。鑒于這一背景，反洗錢監(jiān)管面臨的壓力增大，有效識別金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險在更大程度上依賴于反洗錢監(jiān)管部門。從當(dāng)前洗錢風(fēng)險表現(xiàn)形式及監(jiān)管實(shí)踐看，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險為本的反洗錢現(xiàn)場檢查，可以通過開展區(qū)域洗錢活動分析以及洗錢活動類型研究，圍繞當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，有效分離出高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險產(chǎn)品，以及高風(fēng)險部門，對以上三個維度的洗錢風(fēng)險進(jìn)行識別，形成對某類金融機(jī)構(gòu)或某家金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險類型和等級的判斷。一是高風(fēng)險產(chǎn)品、高風(fēng)險客戶識別?；诮鹑跈C(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險是由產(chǎn)品風(fēng)險和客戶風(fēng)險構(gòu)成這一前提，產(chǎn)品風(fēng)險主要是從產(chǎn)品的功能設(shè)計，了解當(dāng)前客觀存在的洗錢漏洞在哪里，即當(dāng)前洗錢活動所利用的產(chǎn)品及環(huán)節(jié)是哪些，客戶風(fēng)險主要應(yīng)采取風(fēng)險剔除法，通過對客戶進(jìn)行分類，排除風(fēng)險相對較小的客戶，最終確定高風(fēng)險客戶。二是高風(fēng)險部門的識別。按照誰負(fù)責(zé)客戶誰應(yīng)當(dāng)承擔(dān)客戶盡職調(diào)查的第一責(zé)任，誰負(fù)責(zé)設(shè)計和經(jīng)營產(chǎn)品業(yè)務(wù)，誰負(fù)責(zé)具體產(chǎn)品防控措施的要求，從部門和業(yè)務(wù)設(shè)置中確定出高風(fēng)險部門。
洗錢風(fēng)險是隨著不同區(qū)域、不同機(jī)構(gòu)、不同時期不斷發(fā)生變化的，對一個區(qū)域和一家機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險程度大小，做到準(zhǔn)確計量是存在困難的。一方面是構(gòu)成洗錢風(fēng)險的要素界定是不確定的，另一方面是拆分的洗錢風(fēng)險要素之間并非存在簡單的線性關(guān)系，難以構(gòu)建準(zhǔn)確的計量模型。但是，無論從反洗錢現(xiàn)實(shí)工作需要，還是借鑒國內(nèi)外的判斷經(jīng)驗，只需要做到對金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險程度作趨勢判斷，對金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險程度大小作出判斷即可，可以圍繞洗錢風(fēng)險客戶、風(fēng)險產(chǎn)品中具備揭示風(fēng)險的相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行判斷。對客戶洗錢風(fēng)險的計量，可以根據(jù)前期對金融機(jī)構(gòu)可能面臨的洗錢風(fēng)險客戶判斷，對高風(fēng)險客戶按照風(fēng)險特征進(jìn)行分類，分別統(tǒng)計各類風(fēng)險特征的客戶數(shù)量以及該類客戶占客戶總量的比例（客戶總量可以根據(jù)實(shí)際判斷需要確定，如某期間開立客戶的數(shù)量或者某類客戶的數(shù)量總和等），對該類風(fēng)險客戶構(gòu)成風(fēng)險程度進(jìn)行判斷。對產(chǎn)品洗錢風(fēng)險的計量，可以從能夠了解和未能了解資金交易目的、性質(zhì)、來源兩個角度進(jìn)行分離，依據(jù)產(chǎn)生無法了解資金交易真實(shí)性的原因進(jìn)行分離，分類統(tǒng)計不同類別風(fēng)險交易的占比情況，對該類產(chǎn)品的構(gòu)成風(fēng)險程度進(jìn)行判斷。
如何評估金融機(jī)構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險，主要應(yīng)當(dāng)通過行業(yè)內(nèi)橫向和機(jī)構(gòu)自身縱向的比較分析，評估自身面臨的洗錢風(fēng)險程度大小和變化趨勢。從行業(yè)內(nèi)橫向看，可以借助區(qū)域洗錢風(fēng)險評估和監(jiān)管實(shí)踐積累，在同類機(jī)構(gòu)內(nèi)形成每一種風(fēng)險性指標(biāo)的判斷均值，用于判斷和衡量金融機(jī)構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險程度。從機(jī)構(gòu)自身縱向比較來看，通過持續(xù)收集某家金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險性指標(biāo)數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)變化趨勢，可以判斷該機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險變化情況，以及自身洗錢風(fēng)險的防控成效變化情況。
三、風(fēng)險為本現(xiàn)場檢查整體思路設(shè)計
基于上述分析，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險為本反洗錢現(xiàn)場檢查，應(yīng)當(dāng)圍繞高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險產(chǎn)品、高風(fēng)險部門三個層面，依照“勤勉盡責(zé)”的要求，審視金融機(jī)構(gòu)在針對已識別出的洗錢風(fēng)險的防控措施的設(shè)計和執(zhí)行情況，著重評價在客戶身份識別（主要包含客戶基礎(chǔ)信息識別、客戶洗錢風(fēng)險分類、客戶盡職調(diào)查等方面）、資金交易真實(shí)性審核、資金交易記錄完整性重現(xiàn)、大額交易和可疑交易報告、限制性交易措施等方面所采取的風(fēng)險控制措施，客觀評價金融機(jī)構(gòu)自身的洗錢風(fēng)險防控能力和面臨洗錢風(fēng)險水平之間風(fēng)險抵消的充分性。
客服熱線：4006-386-586
報單熱線：021-51557521 51557522
滬公網(wǎng)安備 31011502014694號
